Comment les impôts sur les sociétés pour les petites entreprises varient-ils dans le monde ?

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  • À mesure que le commerce mondial devient plus interdépendant, les pays ont de plus en plus recours aux taux d’imposition des sociétés pour attirer les entreprises internationales et soutenir l’activité économique nationale.
    Toutefois, étant donné les nombreuses façons dont les différents pays appliquent l’impôt sur les sociétés, il peut être
    difficile de comparer les nations d’un coup d’œil.

    Les données relatives aux taux d’imposition des sociétés de chaque pays et à toute exigence fiscale particulière affectant
    le montant des impôts dus par les petites entreprises provenait de KPMG, la Tax Foundation, Trading
    Economics, PricewaterhouseCoopers, Deloitte et divers sites Web gouvernementaux.

    Pour mieux comprendre les coûts de faire des affaires dans le monde, OnDeck a appliqué chaque
    les lois fiscales du pays à une société modèle avec un chiffre d’affaires de 1 million de dollars, un bénéfice de 100 000 dollars par an, cinq à neuf employés, appartient à un résident du pays en question et gagne un
    majorité de ses revenus provenant d’opérations commerciales dans le pays en question. L’étude n’inclut pas les entreprises des secteurs pétrolier, gazier et minier ou cotées en bourse
    entreprises.

    Principales conclusions
    ● Les taux d’imposition sont les plus bas au Moyen-Orient et en Europe — à 17,9 % et 16,2 %,
    respectivement.
    ● Ils sont les plus élevés en Afrique et en Amérique du Sud –– avec des taux moyens de 27,6 % et
    26,1 %, respectivement.
    ● Le taux d’imposition effectif le plus élevé est au Suriname (36,0 %).
    ● Une poignée de petits pays se sont imposés comme des paradis fiscaux avec
    effectivement zéro taux d’imposition des sociétés – Bahamas, Bahreïn, Monaco, Nauru, États-Unis
    Emirats Arabes Unis, Vanuatu et Cité du Vatican.

    Comment les petites entreprises sont imposées en Europe
    En moyenne, les petites entreprises en Europe sont confrontées à un taux d’imposition des sociétés de 17,9 %, le plus bas de toutes les régions autres que le Moyen-Orient et l’Asie centrale. L’Europe excelle également dans d’autres mesures de la facilité de faire des affaires. Il faut en moyenne 12,7 jours pour démarrer une nouvelle entreprise, et les coûts de démarrage ne représentent que 3,2 % du RNB par habitant, soit les plus petits chiffres de toutes les régions.
    ● Le taux général d’imposition des sociétés de 15 % en Géorgie est l’un des plus bas au monde. Ce
    prend également en moyenne un seul jour pour démarrer une nouvelle entreprise, le deuxième plus court
    durée de n’importe quel pays.
    ● Les entreprises monégasques qui réalisent au moins 75 % de leur chiffre d’affaires dans le pays sont
    exonéré de l’impôt sur les sociétés.
    ● Le taux d’imposition des sociétés de 12,5 % à Chypre est l’un des plus bas au monde. le
    pays a également le troisième plus grand nombre d’enregistrements d’entreprises par habitant de tous les pays.
    ● Les sociétés sont soumises à un taux fixe d’impôt sur les sociétés de 21 % en Chine continentale.
    Portugal, tandis que les entreprises des archipels de Madère ou des Açores sont soumises
    à un taux d’impôt sur les sociétés de 14,7 %.
    ● Alors que l’Espagne prélève un taux général d’impôt sur les sociétés de 25 %,
    les entreprises sont imposées à 15% pour la première période au cours de laquelle elles déclarent un bénéfice, ainsi
    que la période fiscale suivante.

    Comment les petites entreprises sont imposées en Amérique du Nord
    Les impôts sur les sociétés varient en Amérique du Nord plus que dans presque toutes les autres régions. Tandis que le
    Les Bahamas sont considérées comme un paradis fiscal, les îles voisines de Saint-Kitts-et-Nevis, Trinité-et-Tobago, Saint-Vincent-et-les Grenadines et Sainte-Lucie affichent certains des taux d’imposition des sociétés les plus élevés au monde.
    ● Alors que le Belize était autrefois considéré comme un paradis fiscal, les récents changements apportés au régime fiscal
    compte tenu des taux d’imposition des sociétés du pays similaires à ceux du reste du monde.
    ● Aux États-Unis, les sociétés sont soumises à un impôt fédéral sur le revenu des sociétés de 21 %.
    taux, ainsi que les impôts sur les sociétés de l’État – qui vont de 0% à Washington, Nevada,
    Wyoming, Dakota du Sud, Texas et Ohio à 11,5 % dans le New Jersey.
    ● Le Canada prélève un taux d’imposition fédéral net de 15 % sur les sociétés, en plus du
    les impôts sur les sociétés prélevés par les provinces et les territoires, qui varient de 8 % en
    Alberta à 16 % à l’Île-du-Prince-Édouard.
    ● Bien que les impôts des sociétés au Canada soient proches de la moyenne mondiale, il faut en moyenne
    de seulement 1,5 jours pour démarrer une nouvelle entreprise dans le pays – la troisième période la plus courte de
    n’importe quelle nation.
    Comment les petites entreprises sont imposées en Amérique du Sud
    Les petites entreprises d’Amérique du Sud sont confrontées à un taux moyen d’imposition des sociétés de 26,1 %, le plus élevé de toutes les régions autres que l’Afrique. Le continent se classe bas dans d’autres mesures de la convivialité des entreprises. Il faut en moyenne 42,6 jours pour démarrer une entreprise, et les coûts de démarrage équivalent à 41,4 % du RNB par habitant, soit les chiffres les plus élevés de toutes les régions du monde.
    ● Le Brésil prélève également une surtaxe de 10 % sur tous les revenus annuels imposables supérieurs à 240 000
    reais (43 474 USD).
    ● Le Venezuela a un taux d’imposition effectif de 34 %, parmi les plus élevés au monde.
    De plus, il faut en moyenne 230 jours pour démarrer une entreprise et cela coûte plus de
    deux fois le RNB par habitant du pays – chacun des chiffres les plus élevés de tous les pays.
    Comment les petites entreprises sont imposées en Asie
    Au Moyen-Orient et en Asie centrale, le taux moyen d’imposition des sociétés n’est que de 16,2 % – le plus bas
    de n’importe quelle région du monde. Mais alors que des pays comme Bahreïn, les Émirats arabes unis, le Turkménistan et le Qatar ont
    taux d’imposition effectifs allant de 10 % à 0 %, ils prélèvent des taxes plus élevées sur le pétrole et le gaz
    entreprises. Les recettes publiques provenant des opérations pétrolières et gazières aident à maintenir les impôts sur les sociétés à un faible niveau pour les autres secteurs de ces pays riches en pétrole.
    ● Bien qu’il n’y ait pas d’impôts à Bahreïn sur le revenu, les ventes, les plus-values ​​ou les successions,
    en certaines occasions, un taux d’imposition de 46 % peut être prélevé sur les bénéfices nets du pétrole et du gaz
    entreprises.
    ● Les EAU ont désigné des « zones franches » où les entreprises sont exemptées de
    impôts pendant une période de 15 à 50 ans.
    ● Le Qatar prélève un taux général d’imposition sur les sociétés de 10 % et un taux d’au moins 35 % sur le pétrole
    entreprises.




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